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时时彩平台注册近期保险服务养老产业学术文章

发布时间:2018-12-04 16:35 浏览:字体:【    

  人口老龄化已成为全球大多数国家共同面对的一个突出社会问题。发达国家经验表明:如果一国同时出现65岁以上人口达7%以及人均GDP达到5000美元,则该国的养老产业将会快速发展。美国、日本等进入老龄化社会的发达国家,养老产业发展都已形成规模。我国已于1999年进入老龄化社会,目前已成为世界老年人口最多的国家,预计将于2020年后逐步迈入重度老龄化社会,老龄化形势十分严峻。在当前老龄化程度不断加深和加快建设全面小康社会的大背景下,大力发展养老产业已成为我国应对人口老龄化、时时彩平台注册满足老年人持续增长的养老服务需求、改善民生福祉的一项紧迫任务。

  保险业参与养老产业是多个产业相互交叉的综合性事务,涉及多个领域、多个部门。为推动保险业参与养老产业,一方面,国务院各有关部门应加快保险业参与养老产业的总体安排和部署,加强组织领导与沟通配合,建立保险业参与养老产业的工作协调机制,加强产业政策与金融政策协调配合,细化完善保险业参与养老产业的配套政策措施,加强政策落实与效果监测,形成推进养老产业发展的政策合力;另一方面,各省、自治区、直辖市人民政府应统筹规划保险业与养老产业的融合发展,鼓励符合条件的商业保险机构投资养老产业,落实好养老服务设施的用地、水电保障等支持政策。

  一是支持商业保险机构创新发展多种形式的适老商业养老保险产品,满足个人和家庭的综合养老保障需求。与此同时,鼓励商业保险机构积极兴办养老社区以及养老养生、健康体检、康复管理、医疗护理、休闲康养等养老健康服务设施和机构,增加养老床位和养老服务供给,促进商业养老保险和养老服务产业的融合发展;支持商业保险机构为养老机构提供综合责任保险等风险保障服务。二是推动团体养老保险发展。建议将保险公司经营的团体养老保险明确作为企业补充养老保险的一部分,落实企业缴费税收优惠政策,推动团体养老保险发展,给企业特别是无法建立企业年金的企业更多选择,提高职工养老保障水平。三是鼓励商业保险机构发展与企业(职业)年金领取相衔接的商业保险业务,强化基金养老功能。

  基于以上研究结论,建议我国的企业年金和职业年金在领取阶段采取强制转换为终身生存年金的办法,以应对长寿风险。建议养老金待遇采取与通胀指数挂钩的办法,以应对通胀风险。因为强制年金化安排,既能避免逆选择风险,从而降低年金的成本,又能避免个人的短视行为,从而为人们提供终身充足的养老保障,降低老年贫困风险。另外,建议保险公司降低商业养老保险的费用成本,合理管理长寿风险,以吸引人们自愿购买终身生存年金,充分发挥商业养老保险在养老金体系中的重要作用。

  为了促进保险业参与养老产业发展,国家和各地相继出台了一些优惠政策,但总体来看,一些优惠政策的落实效果并不尽如人意。为了推动相关扶持政策落实到位,一方面,应加强投资和财税等政策支持。研究制定保险业参与养老产业发展的投资支持政策,特别是在影响养老产业发展的关键要素如用地、水电、税收及各种补贴上,出台更加详细并具可操作性的政策措施,为保险业参与养老产业提供绿色通道和优先支持。另一方面,进一步完善地方保障支持政策。支持保险机构依法依规在投资开办的养老机构内设置医院、门诊、康复中心等医疗机构,符合条件的可按规定纳入城乡基本医疗保险定点范围。支持商业保险机构开展住房反向抵押养老保险业务,在房地产交易、登记、公证等机构设立绿色通道,降低收费标准,简化办事程序,提升服务效率。

  个人税收递延型养老保险是国家允许商业养老保险投保人将保费在税前列支,在退休领取养老保险金时再依据当时税率依法缴纳个人所得税,实质上是一种延迟缴纳个人所得税的优惠政策。2017年7月,国务院办公厅印发《关于加快发展商业养老保险的若干意见》,明确提出“在2017年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点”。这是国家层面首次明确个税递延型养老保险发展的时间规划表和发展路径图。个税递延型养老保险有望成为我国保险业发展的下一个“风口”,使保费增长获得刚性支撑,也有利于保险业的健康可持续发展。同时,个税递延型养老保险的发展对于建立健全多层次养老保障体系,促进养老服务业多样化发展,应对人口老龄化趋势,进一步保障和改善民生,促进社会和谐稳定等具有重要意义。

  中国保险学会、梅山(中国)保险养老社区联盟联合课题组。课题组组长:姚庆海(中国保险学会会长)、李钢(梅山(中国)保险养老社区联盟会长);课题组成员:姚庆海、李钢、焦志刚(梅山(中国)保险养老社区联盟常务副会长、中国对外建设有限公司总裁)、冯占军(中国保险学会副秘书长,《保险研究》、时时彩计划网页版_时时彩平台注册_时时彩稳赢计划《保险理论与实践》主编)、李连芬(中国保险学会研究部副主任,主持工作)、陈鳗如(中国保险学会宣传部主任助理,主持工作)、洪苏蕾(特华博士后研究工作站在站博士后)、祝辉(北京保险研究院、中国保险学会联合培养博士后);执笔:冯占军、李连芬。

  个税递延型养老保险试点涉及财政部、国家税务总局、保监会等众多职能部门,需要解决税收流出、财政压力、社会公平等诸多问题,因此必须加强沟通协调,做好与现有政策法规之间的有效衔接。借鉴国际经验,在国家层面应通过立法形式对个税递延政策进行规范和指导,将税收优惠政策明确化,并补充到相关税法体系之中,确保有法可依。同时,根据各地试点过程中遇到的新问题,及时对相关法律法规进行补充和完善。此外,保险业还要加强与税务部门的信息沟通,通过建立大数据政务平台,利用信息化手段保障投保与税收减免流程的有效对接。

  保险养老社区是由保险机构投资并具有实际控制权,在一定地域范围内建立起来的集居住、养老和护理等多种功能于一体的综合服务社区。自2007年以来,多家保险公司开始投资建设养老社区,引起了广泛关注。保险养老社区的崛起,给社会养老服务体系建设提供了助力,也促进了保险公司自身的发展;但从总体情况看,仍存在一些有待破解和理清的问题。本课题研究的主要目的,就是以党的十九大精神和党中央、国务院一系列文件为指导,对中国保险养老社区发展进行深入分析和研究,理清现状,探究问题,提出建议。

  随着经济增长放缓和人口老龄化加剧,由政府主办的社会养老保险提供的养老金份额呈下降趋势,由雇主主办的职业养老金计划呈转向缴费确定型(DC)计划的趋势,DC计划在缴费期间积累的资产以及个人和家庭通过其他途径为养老积累的资产,都面临如何转化为终身养老保障的问题。相关理论研究表明,养老资产年金化是退休者的最优选择,但在实践中养老年金的发展并不尽如人意。本文在相关文献评述的基础上,从养老年金需求着手,时时彩平台注册近期保险服务养老产业学术文章摘编通过构建精算财务模型,探索养老资产年金化的福利与损失,并基于实际数据,通过测算分析,评估个人选择养老资产年金化的意愿,探索养老资产年金化的发展道路。

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